VAT番号とは？日本にVAT番号はある？海外の取引先に聞かれたときの答え方

VAT番号（VAT number）は、EU各国やイギリスで付加価値税（VAT）の登録をした事業者の番号です。 日本の消費税にはVAT番号という仕組みはありません。海外の取引先に聞かれたら、日本にはVAT番号がないことを伝え、適格請求書発行事業者の登録番号（T＋13桁）か法人番号を示すのが一般的です。EUや英国でVAT登録をしていなければ、その国のVAT番号の欄は空欄で構いません。

よくある場面	答え方
海外の仕入先やSaaSから「VAT番号は？」と聞かれた	日本の会社であることと、登録番号か法人番号を伝える
Amazon・eBayの「VAT番号」欄	EU・英国で登録していなければ空欄
EUの企業に販売するとき	相手のVAT番号をもらい、VIESで確認してからVATなしで請求
EU・英国の倉庫に在庫を置く、自社ショップで英国に販売する	その国でVAT登録が必要。届いた番号を使う
EU・英国に商品を輸入する	VAT番号とは別にEORI番号が必要

VATとは

VAT（Value Added Tax、付加価値税）は、商品やサービスの販売にかかり、最終的に消費者が負担する税です。日本の消費税もVATの一種です。EU各国、イギリス、韓国、オーストラリア（GST）など、世界の170以上の国と地域にあります。アメリカには国のVATがなく、州が売上税をかけます。

国・地域	税の名前	標準税率
日本	消費税	10%（軽減8%）
ドイツ	VAT（Mehrwertsteuer）	19%
フランス	VAT（TVA）	20%
イギリス	VAT	20%
韓国	付加価値税	10%
アメリカ	売上税（州ごと）	0%〜7.25%（州の税率）

EU各国の税率はヨーロッパの消費税（VAT）のガイド、イギリスはイギリスの消費税（VAT）のガイド、韓国は韓国の消費税（付加価値税）のガイドにまとめています。

VAT番号の形式

VAT番号は、国のコード（2文字）と、国ごとに決まった桁数の数字や文字でできています。

国	形式	例
ドイツ	DE＋9桁	DE123456789
フランス	FR＋2文字＋9桁	FR12345678901
イタリア	IT＋11桁	IT12345678901
スペイン	ES＋9文字（先頭か末尾が英字の場合あり）	ESX1234567X
オランダ	NL＋9桁＋B＋2桁	NL123456789B01
アイルランド	IE＋7桁＋英字1〜2文字	IE1234567FA
イギリス	GB＋9桁	GB123456789

EUのIOSS番号（IM＋10桁）や、非EU OSSの番号（EU＋9桁）も、VAT申告のための番号です。

VAT番号の確認方法

EUのVAT番号： 欧州委員会のVIESで、国を選んで番号を入力します
イギリスのVAT番号： HMRCのVAT番号確認サービスを使います

GoodVatのEU VAT番号チェッカーと英国VAT番号チェッカー（どちらも英語）でも確認できます。EUの企業に販売してVATを請求しない場合（リバースチャージ）は、確認した日付と結果を記録として残しておきましょう。

日本にVAT番号はある？

ありません。 日本の消費税は付加価値税の一種ですが、「VAT番号」という番号はありません。海外の取引先にVAT番号を聞かれたときに示せるのは、次の番号です。

番号	形式	持っている人
適格請求書発行事業者の登録番号（インボイス登録番号）	T＋13桁	インボイス制度に登録した事業者（法人・個人）
法人番号	13桁	すべての法人

法人の登録番号は「T＋法人番号」なので、法人なら両方とも同じ13桁です。インボイス制度に登録していない個人事業主は、どちらも持っていないことがあります。その場合は、日本の事業者であることと、VAT番号がないことを伝えれば十分です。

海外の取引先にVAT番号を聞かれたら

海外の仕入先やSaaSから聞かれた場合

EUやイギリスの会社が、日本の企業にソフトウェア、広告、コンサルティングなどのサービスを提供する場合、通常、そのサービスはEUやイギリスのVATの対象外です（サービスを受ける企業の国で課税されるため）。取引先は、あなたが国外の事業者であることを確認するためにVAT番号を聞いています。日本の事業者であることを示せば、VATは請求されません。

返信の例（英語）：

We are a company established in Japan and are not registered for VAT in the EU or the UK.
Japan does not issue VAT numbers. Our Japanese Corporate Number is 1234567890123,
and our Qualified Invoice Issuer Registration Number is T1234567890123.

なお、日本の会社が海外のサービスを受けた場合、日本の消費税ではリバースチャージ方式などの扱いが問題になることがあります。日本側の処理は、国税庁の案内や顧問の税理士に確認してください。

Amazon・eBay・EtsyのVAT番号の欄

EUや英国でVAT登録をしていなければ、空欄のままにします。日本の登録番号や法人番号は、EUや英国のVAT番号の欄に入力しないでください。形式が違うため確認でエラーになり、アカウントの確認が止まることがあります。

EUの企業に販売する場合

EUでVAT登録をしている企業にあなたが販売する場合は、相手のVAT番号をもらい、VIESで確認してからVATなしで請求します（リバースチャージ）。請求書には相手のVAT番号と「Reverse charge」の記載を入れます。

日本の事業者がEU・英国のVAT番号を取るとき

次の場合は、日本の事業者でもEUや英国でVAT登録をして、VAT番号を受け取ります。

状況	必要な登録
AmazonのFBAなどで、EU域内の倉庫に在庫を置く	在庫のある国（ドイツなど）でのVAT登録
自社ショップから、150ユーロ以下の商品をEUの消費者に送る	IOSS（IM＋10桁）。EUの代理人を通じて登録
アプリやオンライン講座をEUの消費者に直接販売する	非EU OSS（1か国で登録）
自社ショップから、135ポンド以下の商品を英国の消費者に送る	英国のVAT登録（GB＋9桁）
アプリやオンライン講座を英国の消費者に直接販売する	英国のVAT登録
英国の倉庫に在庫を置く	英国のVAT登録とEORI番号

日本から発送し、Amazon・eBay・Etsyなどのマーケットプレイスだけで販売している場合は、通常どの国でも登録は不要です。詳しくはヨーロッパとイギリスのガイドを参照してください。

VAT番号とEORI番号の違い

EORI番号（Economic Operators Registration and Identification）は、EUや英国の税関手続きで事業者を識別する番号です。税の登録番号であるVAT番号とは別のものです。

	VAT番号	EORI番号
何の番号	付加価値税の登録	通関（輸出入）の手続き
必要な人	その国でVATを申告する事業者	その国に商品を輸入・輸出する事業者
形式の例	DE123456789、GB123456789	DE＋最大15文字、GB＋12桁
日本の事業者が必要な場面	在庫を置く、自社ショップで販売するなど	DDPで発送する、FBAの倉庫に在庫を送るなど、自分が輸入者になる場合

日本から送って購入者が輸入する形なら、日本の事業者がEORI番号を持つ必要はありません。EU域外の事業者は、最初に税関の申告をするEUの国でEORI番号を申請します。英国のEORI番号についてはEORI番号のガイド（英語）で説明しています。

よくある質問

VAT番号とは何ですか？

VAT番号（VAT number、VAT registration number）は、EU各国やイギリスで付加価値税（VAT）の登録をした事業者に与えられる番号です。国のコード（ドイツならDE、イギリスならGB）と数字で構成され、請求書への記載や、企業間取引でVATを請求しない処理（リバースチャージ）に使われます。

日本にVAT番号はありますか？

ありません。日本の消費税にはVAT番号という仕組みがありません。近いのは、適格請求書発行事業者の登録番号（Tと13桁の数字）と、法人番号（13桁）です。海外の取引先に聞かれたら、日本にはVAT番号がないことを伝え、これらの番号を示すのが一般的です。

海外の取引先からVAT番号を聞かれました。どう答えればよいですか？

日本の会社であることを英語で伝え、登録番号か法人番号を示します。EUや英国の事業者が日本の企業にサービスを提供する場合、通常はEUや英国のVATの対象外なので、日本の事業者であることが確認できればVATは請求されません。EUや英国でVAT登録をしていなければ、その国のVAT番号は持っていないと伝えて問題ありません。

AmazonやeBayのVAT番号の欄には何を入れればよいですか？

EUや英国でVAT登録をしていなければ空欄にします。日本の登録番号や法人番号は、EUや英国のVAT番号の欄には入力しないでください。形式が違うため確認でエラーになります。EU域内や英国の倉庫に在庫を置くなどしてVAT登録をしたら、その番号を入力します。

VAT番号とEORI番号の違いは何ですか？

VAT番号は税（付加価値税）の登録番号、EORI番号は税関（通関）の手続きに使う事業者の番号です。EUや英国に商品を輸入する事業者はEORI番号が必要で、VAT番号とは別に取得します。日本から購入者が輸入する形で送るだけなら、日本の事業者がEORI番号を持つ必要はありません。

VAT番号が正しいか確認する方法は？

EUのVAT番号は欧州委員会のVIES、イギリスのVAT番号はHMRCの確認サービスで、無料で確認できます。企業向けの販売でVATを請求しない場合は、確認した日付と結果を記録しておきましょう。