USt-IdNr. prüfen: So prüfen Sie Umsatzsteuer-ID und UID-Nummer

Eine USt-IdNr. prüfen Sie beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) oder im VIES-System der EU-Kommission. Österreichische Unternehmen prüfen die UID-Nummer über FinanzOnline, Schweizer Nummern stehen im UID-Register. Für eine steuerfreie Lieferung an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land brauchen Sie eine gültige Nummer Ihres Kunden. Die qualifizierte Abfrage gleicht auch Name und Anschrift ab und ist Ihr bester Nachweis gegenüber dem Finanzamt.

Welche Nummer?	Wo prüfen?	Was Sie erfahren
Ausländische EU-Nummer (z. B. ATU…, FR…)	BZSt, Bestätigung ausländischer USt-IdNr.	Gültig oder ungültig. Qualifiziert: Abgleich von Name, Ort, PLZ und Straße
Jede EU-Nummer, auch deutsche	VIES der EU-Kommission	Gültig oder ungültig, je nach Land mit Name und Anschrift
Österreichische UID-Nummer (für Unternehmen in Österreich)	FinanzOnline, UID-Abfrage	Stufe 1: gültig oder ungültig. Stufe 2: mit Name und Anschrift
Schweizer UID und MWST-Nummer	UID-Register	Firma, Adresse und ob sie im MWST-Register steht
Britische VAT-Nummer (GB…)	HMRC: Check a UK VAT number	Gültig, mit Name und Anschrift. Seit dem Brexit nicht mehr in VIES

Schnell prüfen geht auch mit unserem EU-VAT-Nummern-Check (Englisch), der VIES abfragt.

Kurz gesagt: Prüfen Sie die Nummer jedes neuen Firmenkunden aus der EU, bevor Sie die erste Rechnung ohne Umsatzsteuer schreiben, und bewahren Sie das Ergebnis auf. Ist die Nummer ungültig, rechnen Sie mit deutscher Umsatzsteuer ab.

Warum Sie die USt-IdNr. Ihres Kunden prüfen müssen

Wenn Sie Ware an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land verkaufen, ist das eine innergemeinschaftliche Lieferung. Sie stellen die Rechnung ohne deutsche Umsatzsteuer aus, und Ihr Kunde versteuert den Erwerb in seinem Land. Bei Dienstleistungen an Unternehmen in der EU gilt Ähnliches: Die Steuer schuldet der Kunde (Reverse-Charge-Verfahren).

Seit dem 1. Januar 2020 ist eine gültige USt-IdNr. des Kunden eine Voraussetzung für die Steuerbefreiung der innergemeinschaftlichen Lieferung (§ 4 Nr. 1b in Verbindung mit § 6a Abs. 1 UStG). Außerdem müssen Sie die Lieferung mit dieser Nummer in der Zusammenfassenden Meldung (ZM) angeben. Ist die Nummer ungültig, kann das Finanzamt die Steuerbefreiung versagen, und Sie schulden die Umsatzsteuer selbst.

Wer sorgfältig geprüft und das Ergebnis aufbewahrt hat, ist geschützt, wenn sich später herausstellt, dass der Kunde falsche Angaben gemacht hat (Vertrauensschutz nach § 6a Abs. 4 UStG). Die qualifizierte Abfrage beim BZSt ist dafür der beste Nachweis.

USt-IdNr. beim BZSt prüfen

Das BZSt bestätigt kostenlos ausländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummern, online oder über eine Schnittstelle für Ihre Buchhaltungssoftware. Für die Abfrage brauchen Sie Ihre eigene deutsche USt-IdNr.

Abfrage	Was Sie eingeben	Ergebnis
Einfache Abfrage	Ihre USt-IdNr. und die Nummer des Kunden	Gültig oder ungültig, mit Gültigkeitszeitraum
Qualifizierte Abfrage	Zusätzlich Firmenname, Ort, PLZ und Straße des Kunden	Für jede Angabe: A = stimmt überein, B = stimmt nicht überein, C = nicht angefragt, D = vom anderen EU-Land nicht mitgeteilt

So gehen Sie vor:

Öffnen Sie die Bestätigung ausländischer USt-IdNr. beim BZSt
Geben Sie Ihre USt-IdNr. und die Nummer des Kunden ein, für die qualifizierte Abfrage auch Name und Anschrift so, wie sie auf der Rechnung stehen
Speichern oder drucken Sie das Ergebnis und legen Sie es zu den Rechnungsunterlagen
Bei einem B (stimmt nicht überein) klären Sie mit dem Kunden die richtige Firmierung oder Anschrift, bevor Sie steuerfrei abrechnen

Bei der qualifizierten Abfrage können Sie zusätzlich eine amtliche Bestätigungsmitteilung per Post anfordern. Für die meisten Unternehmen reicht der gespeicherte Ausdruck.

Deutsche Nummern bestätigt das BZSt nicht. Eine deutsche USt-IdNr. prüfen Sie über VIES.

USt-IdNr. über VIES prüfen

Das VIES (VAT Information Exchange System) der EU-Kommission prüft Nummern aus allen EU-Ländern, auch deutsche, und Nordirland (XI). Sie wählen das Land, geben die Nummer ein und sehen, ob sie gültig ist. Viele Länder zeigen auch Name und Anschrift an, Deutschland nicht.

VIES fragt die Datenbank des jeweiligen Landes ab. Ist sie gerade nicht erreichbar, meldet VIES einen Fehler statt eines Ergebnisses. Versuchen Sie es dann später erneut, statt die Nummer als ungültig zu behandeln.

UID-Nummer in Österreich prüfen

In Österreich heißt die Nummer UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer). Sie beginnt mit ATU und hat acht Ziffern, etwa ATU12345678.

Unternehmen in Österreich prüfen UID-Nummern über FinanzOnline:

Stufe 1: Die Nummer ist gültig oder ungültig
Stufe 2: Zusätzlich werden Name und Anschrift des Unternehmens bestätigt

Für steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen verlangt die Finanzverwaltung die Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns. Nutzen Sie deshalb Stufe 2 und bewahren Sie das Ergebnis auf. Ohne FinanzOnline-Zugang prüfen Sie über VIES.

Prüfen Sie aus Deutschland eine österreichische Nummer, nutzen Sie die qualifizierte Abfrage beim BZSt. ATU-Nummern sind dort ausländische Nummern.

Schweizer UID- und MWST-Nummer prüfen

Die Schweiz gehört nicht zur EU, ihre Nummern stehen deshalb nicht in VIES. Jedes Schweizer Unternehmen hat eine UID (Unternehmens-Identifikationsnummer) im Format CHE-123.456.789. Ist es für die Mehrwertsteuer registriert, steht der Zusatz MWST dahinter (französisch TVA, italienisch IVA): CHE-123.456.789 MWST.

Sie prüfen die Nummer im UID-Register des Bundesamts für Statistik. Dort sehen Sie Firma, Adresse und den MWST-Status.

Lieferungen in die Schweiz sind für deutsche und österreichische Unternehmen Ausfuhrlieferungen, keine innergemeinschaftlichen Lieferungen. Für die Steuerbefreiung brauchen Sie dort keinen Nachweis der UID, sondern einen Ausfuhrnachweis. Mehr dazu im Ratgeber Mehrwertsteuer Schweiz.

Formate der USt-IdNr. in der EU

Ein schneller Blick auf das Format zeigt Tippfehler, bevor Sie abfragen.

Land	Format	Beispiel
Deutschland	DE + 9 Ziffern	DE123456789
Österreich	ATU + 8 Ziffern	ATU12345678
Belgien	BE + 10 Ziffern (beginnt mit 0 oder 1)	BE0123456789
Dänemark	DK + 8 Ziffern	DK12345678
Frankreich	FR + 2 Zeichen + 9 Ziffern	FR12345678901
Irland	IE + 7 Ziffern + 1–2 Buchstaben	IE1234567FA
Italien	IT + 11 Ziffern	IT12345678901
Niederlande	NL + 9 Ziffern + B + 2 Ziffern	NL123456789B01
Polen	PL + 10 Ziffern	PL1234567890
Schweden	SE + 12 Ziffern	SE123456789001
Spanien	ES + 9 Zeichen (erstes oder letztes oft ein Buchstabe)	ESX1234567X
Tschechien	CZ + 8–10 Ziffern	CZ12345678
Nordirland	XI + 9 Ziffern	XI123456789
Schweiz (nicht EU)	CHE-123.456.789 MWST	CHE-123.456.789 MWST
Großbritannien (nicht EU)	GB + 9 Ziffern	GB123456789

Steuernummer, Steuer-ID und USt-IdNr.: der Unterschied

Drei Nummern werden oft verwechselt:

Nummer	Format	Wofür	Online prüfbar?
Steuernummer	Je nach Bundesland, z. B. 12/345/67890	Steuererklärungen und Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Finanzamt	Nein
Steuer-ID (Steuerliche Identifikationsnummer)	11 Ziffern	Jede Person in Deutschland, z. B. für die Einkommensteuer	Nein
USt-IdNr.	DE + 9 Ziffern	Geschäfte mit Unternehmen in anderen EU-Ländern	Ja, über VIES

Auf einer Rechnung muss entweder Ihre Steuernummer oder Ihre USt-IdNr. stehen. Bei einer innergemeinschaftlichen Lieferung oder einer Reverse-Charge-Rechnung gehören beide USt-IdNr. auf die Rechnung, Ihre und die Ihres Kunden.

Was tun, wenn die Nummer ungültig ist?

Tippfehler prüfen: Stimmen Länderkennung, Anzahl der Ziffern und Buchstaben (z. B. ATU statt AT)?
Kunden fragen: Vielleicht ist die Nummer neu und noch nicht freigeschaltet, oder der Kunde hat eine andere Nummer für das Land, in das Sie liefern
Später erneut prüfen: Meldet VIES einen Fehler des Landes, ist die Datenbank oft nur vorübergehend nicht erreichbar
Mit Umsatzsteuer abrechnen: Liefern Sie, bevor eine gültige Nummer vorliegt, stellen Sie die Rechnung mit deutscher Umsatzsteuer (19 % oder 7 %) aus. Liefert der Kunde später eine gültige Nummer, können Sie die Rechnung berichtigen

Beispiel: ein Onlineshop aus Leipzig

Ein Leipziger Shop für Keramik verkauft über Shopify an Endkunden und Händler. Ein Wiener Concept Store bestellt Ware für 2.000 € netto und gibt die UID-Nummer ATU12345678 an.

Der Shop macht beim BZSt eine qualifizierte Abfrage mit Firmenname, Wien, PLZ und Straße. Ergebnis: gültig, Name A, Ort A, PLZ A, Straße A
Er speichert das Ergebnis als PDF zur Rechnung
Die Rechnung über 2.000 € enthält keine Umsatzsteuer, beide USt-IdNr. und den Hinweis „Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung“
Die Lieferung steht in der Umsatzsteuer-Voranmeldung und in der Zusammenfassenden Meldung mit der Nummer ATU12345678

Bestellt dagegen eine Privatperson aus Wien, gibt es keine UID zu prüfen. Der Shop berechnet die österreichische Umsatzsteuer von 20 %, sobald er die EU-weite Schwelle von 10.000 € überschritten hat, und meldet sie über das OSS-Verfahren.

Häufige Fragen

Wie prüfe ich eine USt-IdNr.?

Ausländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummern prüfen Sie kostenlos beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), am besten mit der qualifizierten Abfrage, die auch Name und Anschrift abgleicht. Dafür brauchen Sie Ihre eigene deutsche USt-IdNr. Alternativ prüfen Sie jede EU-Nummer im VIES-System der EU-Kommission, das allerdings nur gültig oder ungültig meldet.

Kann ich eine deutsche USt-IdNr. beim BZSt prüfen?

Nein. Das BZSt bestätigt nur ausländische USt-IdNr. Eine deutsche Nummer prüfen Sie über VIES. VIES zeigt für deutsche Nummern aber nur an, ob sie gültig ist, ohne Namen und Anschrift.

Wie prüfe ich eine UID-Nummer in Österreich?

Österreichische Unternehmen prüfen UID-Nummern über FinanzOnline. Stufe 1 meldet nur gültig oder ungültig, Stufe 2 bestätigt zusätzlich Name und Anschrift des Unternehmens. Für steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen sollten Sie Stufe 2 nutzen und das Ergebnis aufbewahren. Ohne FinanzOnline-Zugang können Sie über VIES prüfen.

Wie prüfe ich eine Schweizer UID- oder MWST-Nummer?

Die Schweiz ist nicht in der EU, deshalb finden Sie Schweizer Nummern nicht in VIES. Sie prüfen sie im UID-Register des Bundesamts für Statistik (uid.admin.ch). Dort sehen Sie, ob das Unternehmen im MWST-Register eingetragen ist. Eine Schweizer MWST-Nummer sieht so aus: CHE-123.456.789 MWST.

Was passiert, wenn die USt-IdNr. meines Kunden ungültig ist?

Dann dürfen Sie die Lieferung nicht als steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung abrechnen. Seit 2020 ist eine gültige USt-IdNr. des Kunden eine Voraussetzung für die Steuerbefreiung. Fragen Sie den Kunden nach der richtigen Nummer, oder stellen Sie die Rechnung mit deutscher Umsatzsteuer aus.

Was ist der Unterschied zwischen Steuernummer, Steuer-ID und USt-IdNr.?

Die Steuernummer vergibt das Finanzamt für Ihre Steuererklärungen im Inland. Die Steuer-ID ist eine elfstellige Nummer für jede Person in Deutschland. Die USt-IdNr. (DE und neun Ziffern) vergibt das BZSt für Geschäfte mit Unternehmen in anderen EU-Ländern. Nur die USt-IdNr. lässt sich online prüfen.